Účtovný hospodárskyu výsledok a jeho
mimoúčtovná transformácia na daňový základ - úprava účtovného HV o trvalo neuznané daňové
výdavky
- úprava účtovného HV o dočasne neuznané daň. výdavky
- úprava účtovného HV o výdavky, resp. príjmy nezahrňované do
základu dane
- zvýšenie základu dane o nepeňažný príjem
Daňovo uznané výdavky - v limitovanej výške podľa § 24 ods. 2 (odpis
pohľadávky, predaj pohľadávky, daňová zostatková cena hmotného
a nehmotného majetku vyradeného z dôvodu škody, rezerva na opravu
hmotného majetky, reklama ...)
- po zaplatení podľa § 24 ods. 3 (úroky z omeškania, služby poskytované
zahraničným subjektom na území Slovenska, iné obchodné služby,
úroky z úverov a pôžičiek, provízie za sprostredkovanie, mzdy
...)
- pri nájomných zmluvách (finančný a operatívny leasing) podľa
§ 24 ods. 4 a 5
Daňovo neuznané výdavky
Položky odpočitateľné od základu dane - výdavky vynaložené na tzv. ostatnú reklamu
- výdavky vynaložené na reklamné predmety
- výdavky vynaložené na nosič reklamného nápisu
- výdavky na dary
- príspevok združeniu právnickej osoby vyplývajúci z členstva,
ktoré ochraňuje záujmy svojich členov
- odpočet daňovej straty
Dopad nového zákona o daniach z príjmov
na daňovú závierku za rok 2003 - kurzový rozdiel z ocenenia majetku a záväzkov
a oceňovací rozdiel z derivátov a cenných papierov účtovaný ku
dňu účtovnej závierky do výnosov alebo nákladov ako výnos alebo
náklad nezahrňovaný do základu dane
- rezerva na nevyfakturované dodávky a služby, rezerva na nevyčerpané
dovolenky a rezerva na prémie a odmeny ako daňovo uznaný výdavok
- náklady budúcich období (účet 381) a komplexné náklady (účet
382) o kt. sa účtovalo do 1.1.03 ako daň.výd. 03
Platenie preddavkov na daň na rok 2004
ZAMERANIE A ÚČASTNÍCI
Školenie
je zamerané
na výklad praktických postupov prác pri daňovej závierke za uplynulý
kalendárny rok.
Školenie je určené
najmä ekonómom, daňovým špecialistom, účtovníkom, asistentom audítorov,
asistentom daňových poradcov. Zvlášť odporúčame účasť managerom
a majiteľom všetkých podnikajúcich firiem.
ORGANIZAČNÉ POKYNY
Zaslaním vyplnenej záväznej prihlášky
vzniká zmluvný vzťah medzi účastníkom (prihlasujúcou organizáciou)
a MANAGEMENT SERVICE Plavecký Štvrtok.
Účastnícky poplatok za 1 účastníka
stanovený podľa Zákona č. 18/1996 Zb je 790,-Sk
(organizačné náklady, písomné materiály, občerstvenie a DPH).
Platiteľom DPH odovzdáme daňový doklad počas školenia. Prihláseného
účastníka môže zastúpiť náhradník.
Potvrdenie o zaplatení účastníckeho
poplatku treba predložiť pri prezentácii.
Prihlášku možno zaslať poštou, faxom,
E-mailom. Príjem záväznej prihlášky nepotvrdzujeme. Oznam obdrží
účastník, iba ak dôjde k zmene, alebo ak Vašej požiadavke nebudeme
môcť vyhovieť.